ExB Labs GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31.12.2021

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

München, AG München, HRB 172915

ANHANG für den Jahresabschluss zum 31.12.2021

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31.12.2021 der ExB Labs GmbH, München, wurde gem. §§ 266, 275 Abs. 2 und 330 HGB auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB auf. Die Gesellschaft nimmt die Erleichterungen des § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB in Anspruch.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wurden unverändert beibehalten.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten aktiviert und über ihre Nutzungsdauer von 3 Jahren linear abgeschrieben.

Vom Wahlrecht (§ 248 Abs. 2 HGB) „selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens" hat die Gesellschaft hinsichtlich der Aktivierung von Entwicklungskosten für die Technologie Gebrauch gemacht. Als Entwicklungskosten wurden ausschließlich Personalkosten der bei einer Tochtergesellschaft beschäftigten Softwareentwickler, sowie anteilige Kosten für die Entwicklungssteuerung durch den zuständigen Geschäftsführer aktiviert. Im Geschäftsjahr 2021 wurden 715 T€ an Herstellungskosten aktiviert. Die Abschreibung der Entwicklungskosten beginnt im Folgejahr der Aktivierung. Es wurde eine Nutzungsdauer von 4 Jahren angesetzt. Die Vermögensgegenstände werden linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung erfolgt über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der einzelnen Vermögensgegenstände entsprechend den steuerlichen Abschreibungstabellen. Die Zugänge des Geschäftsjahres werden zeitanteilig ("pro rata temporis") abgeschrieben. Für geringwertige Vermögensgegenstände bis EUR 800 wurde das Wahlrecht zur Sofortabschreibung ausgeübt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet. Einzel- und Pauschalwertberichtigungen waren nicht veranlasst.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe ihres wahrscheinlichen Eintritts gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Für die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden latente Steuern in Höhe von 704 T€ passiviert. Die dafür angewendeten Steuersätze sind 15,825 % für Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag und 17,15 % für Gewerbesteuer.

III. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2021 sind im Anlagespiegel (Anhang) dargestelit.

2. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt im Geschäftsjahr 2021 Euro 109.431 und ist vollständig einbezahlt. Die Kapitalrücklage beträgt Euro 18.392.170.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von Euro 132.276,06 haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Sie sind ungesichert.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber einem künftigen Gesellschafter von Euro 843.456,67 (Wandeldarlehen) erfasst.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (Euro 9.293.493,73) sowie der in den sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber künftigen Gesellschaftern enthaltene Betrag betrifft nachrangige Darlehen, die mit einem Wandelungsrecht ausgestaltet sind und im Jahr 2022 in Eigenkapital umgewandelt wurden. Die Beträge wurden deshalb als Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von unter einem Jahr angegeben.

Die Verbindlichkeiten sind verzinst. Sie erfolgten ohne die Stellung von Sicherheiten. Für die Verbindlichkeiten bestehen qualifizierte Rangrücktrittserklärungen.

Die übrigen sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

IV. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

Geschäftsführer waren:

2. Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft hält 100% der Anteile an den folgenden Gesellschaften:

3. Für die Ausschüttung gesperrte Beträge

Nach § 268 Abs. 8 HGB ist ein Betrag von EUR 1.434.314,30 aus der Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens abzüglich einer latenten Steuerschuld für die Ausschüttung gesperrt.

4. Ergebnisverwendung

Der Bilanzverlust soll auf neue Rechnung vortragen werden.

5. Durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten gem. § 285 Nr. 7 HGB

Die Gesellschaft hatte im Berichtsjahr durchschnittlich zwölf Beschäftigte.

6. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Der Jahresabschluss der Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2021 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag von Euro 8.584.137,58 aus. Der Fehlbetrag ist durch nachrangige Darlehen finanziert. Er führt nicht zu einer insolvenzrechtlich relevanten Überschuldung der Gesellschaft, da ein qualifizierter Rangrücktritt der Gesellschafter und des künftigen Gesellschafters vorliegt.

Die gesetzlichen Vertreter gehen aufgrund der im Jahr 2022 erfolgten Umwandlung der Darlehen in Eigenkapital davon aus, dass die Gesellschaft stets in der Lage sein wird, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Damit ist keine Überschuldung im Sinne des § 19 Abs. 2 InsO gegeben. Die Fortführung der Gesellschaft ist somit überwiegend wahrscheinlich.

7. Mitarbeiterbeteiligungsprogramm

Es besteht in virtuelles Mitarbeiterbeteiligungsprogramm im Umfang von 4.990 Geschäftsanteilen, die zum Stichtag vollständig an Führungskräfte der Unternehmensgruppe ausgegeben sind. Diese virtuellen Anteile berechtigen zur quotalen Partizipation am etwaigen Gewinn und im Veräußerungsfall von mehr als 50 % der Geschäftsanteile oder Werte der Gesellschaft im Falle eines IPO.

8. Nachtragsbericht

Die im Jahr 2022 fortdauernde Corona-Pandemie sowie der Ausbruch des Ukraine-Krieges im Februar 2022 beeinflussen die wirtschaftliche Lage in Deutschland erheblich. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass sich hieraus keine unmittelbaren Auswirkungen auf die Gesellschaft ergeben werden.