PharmLog Pharma Logistik GmbH

Bönen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Rahmenbedingungen, Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

1.1. Rahmenbedingungen

In vielen Teilen der Welt bremsten erneut zunehmende Corona-Infektionen die wirtschaftliche Aktivität. Lieferengpässe behinderten den Aufschwung der Industrieproduktion. Die Unsicherheiten über die Auswirkungen der neuen Omikron-Variante des Coronavirus auf die Konjunktur sind groß.

Auch der Aufschwung in Deutschland ist durch anhaltende Lieferengpässe und die vierte Corona-Welle belastet. Der Aufholprozess verschiebt sich um mehrere Monate nach hinten. Das IfW Kiel rechnet insgesamt mit einem Zuwachs des Bruttoinlandsproduktes um 2,6 Prozent im Jahr 2021, sowie im kommenden Jahr mit 4 Prozent. Die Inflationsrate dürfte in diesem und im kommenden Jahr bei über 3 Prozent liegen. (IfW Kiel/ Winterprognose 15.12.2021)

Die Auswirkungen des russischen Angriffs auf die Ukraine und die Kriegsgefahr in Europa lassen Ende Februar 2022 die durchweg positiven Prognosen der Wirtschaftsinstitute für das laufende Jahr fraglich erscheinen.

Die Logistik ist in Deutschland der größte Wirtschaftsbereich nach der Automobilwirtschaft und dem Handel. Sie rangiert noch vor der Elektronikbranche und dem Maschinenbau, mit fast 3,2 Millionen Menschen übertrifft sie dessen Beschäftigtenzahl um das Dreifache.

Die Steuerung der Waren- und Informationsflüsse aber auch der Transport der Güter und ihre Lagerung sind wichtige Wirtschaftsfunktionen, die hohe Werte schaffen.

Rund 293 Milliarden Euro Umsatz wurden für das Jahr 2021 branchenübergreifend erwirtschaftet. Für 2022 wird ein Umsatz in Höhe von 310 Milliarden prognostiziert. (BVL-Bundesvereinigung_Eckdaten zur Logistik)

1.2. Lage der Gesellschaft und Geschäftsverlauf

PharmLog ist ein mittelständisches Unternehmen, dessen Aufgabe in der sicheren, schnellen und wirtschaftlichen Distribution von Arzneimitteln durch den Einsatz modernster und auf die Pharmabranche zugeschnittener Lager- und Kommissioniertechnik besteht. Dafür unterhalten wir in Bönen zwei Standorte. Wir sind ein Kooperationsunternehmen von 6 Pharmaunternehmen mit weltweitem Warenzulauf. Mit unseren schlanken Organisationsstrukturen sind wir in der Lage, flexibel auf Marktveränderungen zu reagieren.

Auch der Geschäftsverlauf der PharmLog wurde durch die gesamtwirtschaftlichen und branchenspezifischen Rahmenbedingungen sowie durch die Auftragssituation der Klienten beeinflusst. Für das Jahr 2022 wird mit einer guten Auftragssituation gerechnet.

Im Geschäftsjahr 2021 sind die gesamten Umsatzerlöse um TEuro 2.010 von TEuro 46.299 im Vorjahr auf TEuro 48.309 gestiegen. Die Umsätze aus Logistikdienstleistungen sind von TEuro 26.306 auf TEuro 26.748 gestiegen. Diese Erhöhung ist hauptsächlich auf leicht gestiegene Durchsatzmengen und Zusatzbeauftragungen von IT-Leistungen zurückzuführen. Die Umsätze aus Frachtleistungen sind um TEuro 1.328 von TEuro 19.635 auf TEuro 20.963 gestiegen. Im Wesentlichen sind hierfür die Umstellung auf temperaturgeführte Transporte und die Erhöhung von Frachttarifen verantwortlich.

Auf die Bundesrepublik Deutschland entfielen ca. 81 % der Umsatzerlöse, 5 % auf andere EU-Länder und 14 % auf das übrige Europa.

Die Personalaufwendungen sind minimal von TEuro 14.857 um TEuro 42 auf TEuro 14.900 angestiegen. Dem um durchschnittlich 12 Mitarbeitern gesunkenen Personalstamm standen allgemeine Lohn- und Gehaltssteigerungen gegenüber. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind von TEuro 6.726 um TEuro 245 auf TEuro 6.971 gestiegen. Dies ist insbesondere auf die zusätzlichen Mieten für die Außenläger sowie die Aufwendungen für die Dachsanierung zurückzuführen.

Das Zinsergebnis von TEuro -442 (i.V. TEuro -432) ist im Wesentlichen belastet durch die Zinsaufwendungen für mittel- bis langfristige Darlehen von Kreditinstituten.

Die Ertragsteuern sind erstmals mit latenten Steuern belastet. Aus der Sofortabschreibung für bestimmte digitale Wirtschaftsgüter, die handelsrechtlich nicht nachvollzogen wurde, resultierten passive latente Steuern von TEuro 187. Nach Abzug der Ertragsteuern von TEuro 298 (i.V. TEuro 183) ergibt sich ein Jahresüberschuss in Höhe von TEuro 615 (i.V. TEuro 384). Damit hat sich das Eigenkapital von TEuro 14.459 auf TEuro 15.073 erhöht.

Das Anlagevermögen bildet mit 83,6 % (i. V. 83,0 %) den wesentlichen Posten der Aktivseite. Es beträgt TEuro 38.165 gegenüber TEuro 33.548 im Vorjahr. Die Investitionen im Geschäftsjahr betrugen TEuro 6.913, davon entfielen TEuro 5.668 auf Anzahlungen für Anlagen im Bau (Neubau eines temperierten Lagers, dessen Fertigstellung für Anfang 2023 vorgesehen ist) und TEuro 677 auf die Betriebs- und Geschäftsausstattung. Die Eigenkapitalquote ist im Abschlussjahr trotz des erzielten Jahresüberschusses aufgrund der überproportional gestiegenen Bilanzsumme von 35,8 % auf 33,2% gesunken. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bilden mit 59,1 % (i. V. 57,8 %) den größten Posten auf der Passivseite. Sie sind im Wesentlichen durch die Aufnahme neuer Darlehen von TEuro 6.423 und die planmäßigen Tilgungen in Höhe von TEuro 2.669 von TEuro 23.359 im Vorjahr auf TEuro 26.862 gestiegen.

Zur Finanzierungsanalyse wird auf die Ausführungen im Anhang „Erläuterungen zur Bilanz“ und dort „Verbindlichkeiten“ verwiesen.

Die bestehende Kreditlinie des Kontokorrentkredits bei der Volksbank Bönen von 5 Millionen Euro wurde auf 8 Millionen Euro erhöht. Die Laufzeit ist unbefristet. Die Kreditlinie wurde am 31.12.2021 in Höhe von TEuro 2.468 in Anspruch genommen.

Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ist von TEuro 575 um TEuro 2.833 auf TEuro 3.408 gestiegen. In Verbindung mit dem Cashflow aus Investitionstätigkeit von TEuro -6.910 (i. V. TEuro - 2.267) und dem Cashflow aus Finanzierungstätigkeit von TEuro 4.196 (i. V. TEuro 1.006) hat sich der negative Finanzmittelbestand am Ende der Periode im Wesentlichen um TEuro -694 von TEuro -2.303 auf TEuro -1.609 vermindert.

PharmLog war jederzeit in der Lage, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.

Die wirtschaftliche Lage der PharmLog war im Geschäftsjahr 2021 und zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichtes zufriedenstellend. Wir konnten unser Ziel von einer maximalen Reklamationsquote von 0,025 % auch in diesem Jahr mit 0,016 % wieder erreichen. Wir beurteilen die Geschäftsentwicklung als insgesamt günstig. Die im Lagebericht des Vorjahres prognostizierte stabile Situation in Bezug auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie der erwartete gegenüber dem Vorjahr erhöhte Jahresüberschuss sind eingetreten.

Der Bau des neuen Multifunktionslagers in der Siemenstrasse wurde fristgerecht gestartet und liegt bis zum 4. Quartal 2021 im geplanten Zeitrahmen. Für die Finanzierung des Lagers und der Inneneinrichtung wurden zwei Bankkredite in Höhe von insgesamt TEuro 12.000 aufgenommen. Für den Gebäudeanteil wurde ein Zuschuss aus dem KfW-Fördermittelprogramm für Gebäude der Effizienzklasse 40 beantragt und bewilligt. Dieser Tilgungszuschuss beträgt bis zu TEuro 1.924 und wird bei Vorliegen der Voraussetzungen mit den letzten Tilgungsraten verrechnet.

Die IT-technische Anbindung des neuen Lagers erfolgt mit einer neuen Lagerverwaltungssoftware, welche gleichzeitig auf die spezifischen Prozesse der Gesellschaft angepasst wird. Das neue Lagerverwaltungssystem soll später ebenfalls für das Logistikzentrum in der Edisonstraße in Verbindung mit dem geplanten neuen Hochregallager eingesetzt werden. Danach wird die Umstellung der Lagerverwaltungssoftware für das Logistikzentrum in der Siemensstraße erfolgen.

Das Geschäftsjahr 2021 wurde neben dem Pandemiemanagement auch durch weitere Änderungen im Klientenkreis geprägt:

Durch den Verkauf der Tierarzneimittelsparte der Bayer Vital GmbH an Elanco Deutschland GmbH konnte PharmLog die Distribution für Elanco als neuen Klienten gewinnen und es besteht die Möglichkeit, auch weitere Artikel von Elanco in die Distribution aufzunehmen. Damit sind Synergien sowohl bei den Logistik- als auch bei den Frachtkosten möglich. Zudem konnte für den neuen Klienten Chiesi der Umzug der Arzneimittel zur Pharmlog als neuen Logistikdienstleister termingerecht im 4. Quartal 2021 erfolgen.

Die jeweiligen Pandemiemaßnahmen der Bundesregierung wurden termin- und regelkonform umgesetzt. Insgesamt konnte die Gesellschaft nur geringe Personalausfälle durch Mitarbeiterinfektionen und Quarantänevorgaben verzeichnen. Alle ergriffenen und umgesetzten Maßnahmen haben das Pandemiegeschehen innerhalb der Gesellschaft auf sehr geringem Niveau gehalten.

2. Prognose sowie Chancen und Risiken

2.1. Gesamtwirtschaftliche Prognose

Corona bestimmt die Wirtschaftsentwicklung seit knapp zwei Jahren. Ähnlich den Pandemie- bzw. Lockdown- Wellen ist seitdem auch der Konjunkturverlauf. Wenn die Belastungen seitens der Pandemie mit dem Frühjahr nachlassen, wird ähnlich wie im vergangenen Jahr voraussichtlich eine kräftige Erholung einsetzen.

Folgende Eckdaten für das Wirtschaftswachstum sieht das Institut für Wirtschaft – IfW Kiel in seiner Konjunkturprognose 12/2021 für das Jahr 2022:

In dieser Prognose sind jedoch die Auswirkungen der Ukraine-Krise noch nicht berücksichtigt. Nach einem Artikel im Handelsblatt vom 24.02.2022 „IW-Institut: Ukraine-Krise treibt deutsche Inflation auf über sechs Prozent“ befürchtet das DIHK schwerwiegende wirtschaftliche Folgen. Das IW hat 2 Szenarien berechnet: Bleibt der Gaspreis 2022 auf dem Niveau des 4. Quartals 2021, würde die Inflation auf 4,3 % steigen und das Bruttoinlandsprodukt um 0,2 % und im Jahr 2023 um 0,7 % sinken. Sollte der Gaspreis um weitere 50 % steigen, würde die Inflationsrate 6,1 % betragen und das Bruttoinlandsprodukt im nächsten Jahr sogar um 1,4 % rückläufig sein. Trotz dieser Belastungen rechnet das DIW mit einem „Sommerhoch“ für die deutsche Wirtschaft und insgesamt mit einem Wirtschaftswachstum von 3,0 %.

2.2. Prognose der PharmLog

Die weitere Entwicklung hängt u.a. auch von der weiteren Ausprägung der Pandemie und der Ukraine-Krise ab.

Die Reservierungen der Bestandsklienten für das Geschäftsjahr 2022 liegen jedoch über dem Niveau des Vorjahres. Zudem bestehen noch offene Anfragen von potentiellen neuen Klienten. Ab Februar 2022 wird zusätzlich die Distribution Nordirland für Boehringer Ingelheim Limited UK durch PharmLog erfolgen. Ab Mai 2022 wird die Gesellschaft die Distribution für den neuen Klienten InfectoPharm starten.

Für den Ausbau der Lagerkapazitäten ambient wurde die Bauplanung eines zusätzlichen automatischen Hochregallagers in der Edisonstraße gestartet. Das Grundstück ist vorhanden.
Der Baubeginn ist vorbehaltlich des endgültigen Gesellschafterbeschlusses für Q4/2022 bzw. 01/2023 geplant.

Der Herstellbereich rechnet weiterhin mit einer guten Auftragslage.

Wir gehen trotz der Pandemie und der Ukraine-Krise weiterhin von einer stabilen Situation in Bezug auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage für die nächsten Jahre aus. Im Einzelnen erwarten wir:

Insgesamt rechnen wir mit einem positiven, gegenüber 2021 gleichbleibenden Jahresüberschuss.

2.3. Risiken und Chancen

Derzeit sehen wir Risiken in den folgenden Bereichen:

Das Potential für die Aufnahme neuer Klienten und den weiterhin steigenden Bedarf der Altklienten ist für die Gesellschaft zurzeit begrenzt. Es wurden zwei Außenläger angemietet, da der aktuelle Lagerbedarf aller Klienten nicht mit den eigenen Lägern bedient werden kann. Der geplante Bau eines Hochregallagers ist zur Deckung des zukünftigen Bedarfs kostengünstiger und effektiver als die Anmietung weiterer externer Lager. Zudem gibt es derzeit keine adäquaten freien Lager für Pharmaartikel, sondern nur für Nicht-Pharmaartikel wie z. B. Werbemittel und Kartonagen. Sollte diese Investition aber nicht auch zu zusätzlichen Erträgen führen, könnte dies die Ertrags- und Finanzlage beeinträchtigen.

Ab 2023 bis 2026 müssen die SAP-ERP und SAP-BW-Systeme sukzessive auf die neue Technologie SAP S/4HANA umgestellt werden. Das Investitionsvolumen in Höhe von TEuro 3.500 beinhaltet Softwareeinstellungen und Hardwarekomponenten, die über eine Eigenfinanzierung gedeckt werden sollen.

Chancen bestehen dagegen in den folgenden Bereichen:

Der weiterhin erhöhte Bedarf an Lagerplätzen der Bestandklienten wirkt sich positiv in Bezug auf steigende Logistikerlöse für die Gesellschaft aus. Ebenso ist die Möglichkeit zur Generierung zusätzlicher Erlöse durch die Aufnahme neuer Klienten sehr wahrscheinlich.

Im Bereich der Digitalisierung sehen wir gute Möglichkeiten, Geschäftsprozesse neu zu gestalten. Mit der permanenten Aktualisierung unserer Software-Programme sind wir in der Lage, auf die jeweiligen Bedürfnisse unserer Klienten einzugehen.

PharmLog kann mit den beiden Logistikzentren in Bönen und der Erweiterung durch das neue Multifunktionslager eine optimierte Anpassung an die speziellen Distributionsanforderungen der Klienten bieten. Durch die Erzielung von Synergieeffekten aus der Bündelung gleichartiger Prozesse und der Abwicklung großer Mengen ist eine wesentlich schnellere und wirtschaftlich rentablere Belieferung des Pharmamarktes möglich. Wir stellen unseren Klienten jedoch auch individuelle logistische Dienstleistungen bereit, um den verschiedenen Marktanforderungen gerecht zu werden.

3. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

PharmLog ist ein systemintegrierender Healthcare-Dienstleister, der sich durch einen nachhaltigen Umgang mit Ressourcen von Mensch und Natur auszeichnet.

Im Mittelpunkt unserer Geschäftstätigkeit steht der Kunde mit allen seinen Bedürfnissen. Durch den Einsatz moderner und auf die Pharmabranche zugeschnittener Lager- und Kommissioniertechniken werden alle logistischen und pharmazeutischen Anforderungen erfüllt, um eine schnelle und sichere Distribution von Arzneimitteln und Medicalprodukten zu gewährleisten. Dafür führen wir regelmäßig interne Prüfungen im Bereich Sicherheit gemäß TAPA und HSE-Vorgaben durch.

Eine weitere wesentliche Erfolgskomponente sehen wir in der Bindung von qualifizierten Mitarbeitern durch attraktive Vergütungssysteme an unser Unternehmen. Darüber hinaus halten wir Kontakte zu Hochschulen und Berufsverbänden, um neue Mitarbeiter zu gewinnen.

Wir gehen davon aus, dass sich die oben genannten nichtfinanziellen Leistungsindikatoren wie folgt entwickeln:

4. Risikomanagement

Die Geschäftsführung ist für das interne Risikomanagementsystem von PharmLog verantwortlich und bewertet dessen Wirksamkeit. Die Elemente der internen Kontrollfunktionen sind darauf ausgelegt, die unternehmerischen Risiken frühzeitig zu erkennen, zu steuern und die Erreichung der geschäftlichen Ziele abzusichern. Grundsätze, Richtlinien, Prozesse und Verantwortlichkeiten sind so definiert, dass sie eine korrekte und zeitnahe Bilanzierung aller geschäftlichen Transaktionen gewährleisten und laufend verlässliche Informationen über die finanzielle Situation des Unternehmens liefern können.

Im Abschlussjahr wurde durch die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Greis & Brosent GmbH eine Prüfung der eingerichteten Kontrollen und die Überprüfung ihrer Wirksamkeit für den Zeitraum 01. Januar bis 31. Dezember 2021 durchgeführt (Statement on Standards for Attestation Engagements (SSAE 18, AT-C Section 320 Typ 2).

Im Rahmen der Zertifizierung wurden die von PharmLog durchgeführten Kontrollen im Hinblick auf Ordnungsmäßigkeit der Beschreibung und Wirksamkeit überprüft. Die Prüfung ergab, dass die beschriebenen Kontrollen geeignet sind, die definierten Kontrollziele zu erreichen und die geprüften Kontrollen für den geprüften Zeitraum eine hinreichende Sicherheit bieten.

5. Risikofaktoren

Im Folgenden werden die wesentlichen Risikofaktoren, die einen maßgeblichen Einfluss auf unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben könnten, dargestellt. Die Aufzählung dieser Risiken ist nicht abschließend; Risiken, die wir zurzeit noch nicht kennen oder Risiken, die wir derzeit noch nicht als wesentlich einstufen, könnten sich ebenfalls nachhaltig auf das Unternehmen auswirken.

Allgemeine Geschäftsrisiken

Unser Unternehmen wird geringfügig von Unwägbarkeiten der politischen Rahmenbedingungen im Pharmaumfeld beeinflusst. Die wirtschaftliche Entwicklung unseres Unternehmens wird insbesondere von der Entwicklung und den Entscheidungen unserer Nutzer bestimmt. Die hiermit einhergehenden Risiken versuchen wir durch die Pflege einer breiteren Kundenbasis zu reduzieren. Risiken aus diesem Bereich bewerten wir daher zwar als wesentlich, aber unwahrscheinlich.

Operative Risiken

Wir sind im Kern in der Distribution von Gütern der Pharmabranche tätig. Bei Störungen in unserer Wertschöpfungskette sind wir unter anderem der Gefahr von Betriebsunterbrechungen, Qualitätsproblemen, Lieferengpässen sowie Arbeitssicherheits- und Umweltrisiken ausgesetzt. Um diesen Risiken zu begegnen, führen wir regelmäßig interne Kontrollen im Bereich Sicherheit durch; zudem wird die Effektivität unserer internen Prozesse und Kontrollen durch einen unabhängigen Wirtschaftsprüfer regelmäßig überprüft. Besonderes Augenmerk legen wir auf die ständige Überprüfung und Verbesserung unserer EDVgestützten logistischen Prozesse. Durch das BSI-Gesetz zum Betrieb von kritischen Infrastrukturen wurde die Gesellschaft als Unternehmen mit besonderem staatlichem Interesse eingestuft.

Unsere technischen Anlagen werden regelmäßig gewartet und unsere Mitarbeiter entsprechend ausund weitergebildet. Versicherbare Risiken sind in unserem Unternehmen in angemessenem Umfang durch den Abschluss entsprechender Versicherungsverträge abgesichert. Risiken aus diesem Bereich bewerten wir daher zwar als wesentlich, aber unwahrscheinlich.

Finanzrisiken

Die für unser Unternehmen relevanten Finanzrisiken lassen sich in Kredit- und Zinsrisiken unterteilen:

Das bestehende Kreditrisiko wird im Rahmen unseres Finanzmanagements durch klar definierte Prozesse zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit der Kunden reduziert. Darüber hinaus trägt unser Mahnwesen zu einem vollständigen und zeitnahen Forderungseinzug bei.

Da wir alle Transaktionen in Euro abwickeln, sind wir keinen Fremdwährungsrisiken ausgesetzt.

Die Finanzierung unserer kurzfristigen Verbindlichkeiten erfolgt durch eine Kontokorrentvereinbarung mit der Volksbank Bönen. Darüber hinaus sind kurz-, mittel- und langfristige Darlehen als Festsatzkredite abgeschlossen.

Eventuelle Risiken aus diesem Bereich beurteilen wir daher derzeit als nicht wesentlich und unwahrscheinlich.

Gesamtrisikobetrachtung

Risiken, die eine Beeinträchtigung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zur Folge haben könnten, ergeben sich im Wesentlichen aus den allgemeinen Geschäftsrisiken und den operativen Risiken. Gleichwohl sind zurzeit keine Risiken erkennbar, die zum Bilanzstichtag und zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichtes den Fortbestand unseres Unternehmens gefährden könnten.

Bilanz zum 31. Dezember 2021

A K T I V S E I T E

P A S S I V S E I T E

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Allgemeine Angaben und Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeine Angaben

Die PharmLog Pharma Logistik GmbH mit Sitz in Bönen, ist unter der Nummer HRB 3673 im Handelsregister des Registergerichtes Hamm eingetragen.

Rechnungslegungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der PharmLog Pharma Logistik GmbH zum 31. Dezember 2021 wurde nach den für alle Kaufleute geltenden Rechnungslegungsgrundsätzen des HGB (§§ 238 ff.) und den maßgebenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften des HGB (§§ 264 ff.) sowie etwaigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz erfolgte gemäß § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Die Gesellschaft ist gemäß § 267 HGB Abs. 3 als große Kapitalgesellschaft einzustufen. Der Vorjahresabschluss wurde nach den Vorschriften des § 325 HGB im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden stetig angewendet.

Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.. Die in der Steuerbilanz angewandte typisierte Nutzungsdauer von einem Jahr für bestimmte Wirtschaftsgüter der Computer-Hardund -Software wurde handelsrechtlich nicht berücksichtigt. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu einem Nettobetrag von Euro 800, wurden handelsrechtlich analog zu den steuerlichen Vorschriften im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Finanzanlagen sind grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bewertet.

Für den Fall einer voraussichtlich dauernden Wertminderung werden entsprechende Abschreibungen berücksichtigt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nominalwert und gegebenenfalls mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wurden in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Rückstellungen bis zu einem Jahr werden nicht abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Zur Entwicklung des Anlagevermögens wird auf den Anlagenspiegel, der diesem Anhang als Anlage beigefügt ist, verwiesen. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear; die Nutzungsdauern der immateriellen Vermögensgegenstände liegen zwischen 3 und 5 Jahren und die der Sachanlagen zwischen 3 und 33 Jahren.

Umlaufvermögen

Mitzugehörigkeitsvermerk

Die Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, resultieren, wie im Vorjahr, aus dem gewöhnlichen Liefer- und Leistungsverkehr und bestehen, wie im Vorjahr, gegenüber Gesellschaftern.

Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind im Wesentlichen Ausgaben für Wartungsverträge und Lizenzen, die Aufwand nach dem 31.12.2021 darstellen, ausgewiesen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2021 haben folgende Restlaufzeiten:

Die Verbindlichkeiten von mehr als einem Jahr betragen Euro 21.924.710,72 und entfallen ausschließlich auf die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Die Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2020 haben folgende Restlaufzeiten:

Die Verbindlichkeiten von mehr als einem Jahr betragen Euro 17.970.878,24 und entfallen ausschließlich auf die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten setzen sich zum 31. Dezember 2021 wie folgt zusammen:

Der bestehende Kontokorrentkredit mit der Volksbank Bönen eG wurde im August 2021 auf ein Limit in Höhe von TEuro 8.000 erhöht. Im Juli 2021 wurde ein Darlehensvertrag mit der Sparkasse UnnaKamen in Höhe von TEuro 8.500 abgeschlossen, von dem zum Bilanzstichtag TEuro 5.700 abgerufen wurden. Die Rückzahlung wird ab dem 30.12.2024 in vierteljährlichen Raten in Höhe von TEuro 112 bis zum Ende der Laufzeit zum 30.09.2043 erfolgen. Außerdem wurde im Juli 2021 ein weiterer Darlehensvertrag mit der Sparkasse UnnaKamen in Höhe von TEuro 3.500 abgeschlossen, das zum Bilanzstichtag mit TEuro 723 valutiert. Die Rückzahlung wird ab dem 30.03.2024 in vierteljährlichen Raten in Höhe von TEuro 46 erfolgen.

Mitzugehörigkeitsvermerk

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, resultieren aus dem gewöhnlichen Liefer- und Leistungsverkehr. Sie enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEuro 1 (im Vorjahr TEuro 67).

Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern beruhen auf den unterschiedlichen Nutzungsdauern in der Handels- und Steuerbilanz. In der Steuerbilanz wurde abweichend zur Handelsbilanz eine typisierte Nutzungsdauer für bestimmte Wirtschaftsgüter der Hard- und Software des Anlagevermögens von einem Jahr angewendet. Die sich hieraus ergebende Differenz in Höhe von TEuro 576 wurde mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz von 32,45 % berechnet (15,82 % Körperschaftsteuer und 16,63 % Gewerbesteuer). Zum Bilanzstichtag betrugen die passiven latenten Steuern TEuro 187, die im Geschäftsjahr 2021 in voller Höhe zugeführt wurden.

Erläuterungen zur GuV

Aufteilung der Umsatzerlöse nach geographisch bestimmten Märkten

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEuro 48.309 entfallen in Höhe von TEuro 39.005 auf Deutschland, in Höhe von TEuro 2.285 auf andere EU-Länder und in Höhe von TEuro 7.019 auf das übrige Europa.

Sonstige Angaben

Anteilsbesitz

Die PharmLog Pharma Logistik GmbH ist mit 16,67 % an der pharma mall Gesellschaft für Electronic Commerce mbH, Sankt Augustin, beteiligt. Die pharma mall Gesellschaft für Electronic Commerce mbH verfügt zum 31.12.2021 über ein Eigenkapital von Euro 5.984.041,84 und hat im Geschäftsjahr 2021 einen Jahresüberschuss von Euro 71.845,82 erzielt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betragen insgesamt TEuro 9.076 (für Verträge über TEuro 25).

Ungekündigte Dauerschuldverhältnisse bestanden am Abschlussstichtag in Höhe von jährlich TEuro 1.752. Dabei handelt es sich im Wesentlichen um Wartungsverträge (TEuro 993) sowie Bewachungsund Reinigungsverträge (TEuro 688) sowie sonstige Mietverträge (TEuro 71).

Außerdem besteht ein Leasingvertrag für eine Breitgang- und Verschieberegalanlage. Die Leasingraten für das Jahr 2022 betragen TEuro 140 und für die restliche Vertragslaufzeit bis zum Jahr 2028 TEuro 899.

Darüber hinaus beinhalten die sonstigen finanziellen Verpflichtungen einen Softwaresupport- und Lizenzvertrag. Die Gebühren für das Jahr 2022 betragen TEuro 260 und für die restliche Vertragslaufzeit bis zum Jahr 2024 TEuro 520.

Weitere finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEuro 5.505 sind durch den in 2021 begonnenen Neubau eines temperierten Lagers in der Siemensstraße entstanden. Bis zur vorgesehenen Fertigstellung im Frühjahr 2023 betragen die restlichen Kosten für den Bauvertrag TEuro 3.170, für die Behälterfördertechnik TEuro 485, für die Verschieberegalanlage TEuro 413 und für die neuen Stapler TEuro 97. Darüber hinaus wird in dem temperierten Lager eine neue Lagerverwaltungssoftware eingeführt. Die daraus resultierenden Verpflichtungen für das Jahr 2022 betragen TEuro 1.280 und für die restliche Vertragslaufzeit bis zum Jahr 2023 TEuro 60.

Haftungsverhältnisse

Als Sicherheit für die Darlehen der Sparkasse UnnaKamen (vergleiche die Erläuterungen zu den Verbindlichkeiten auf Blatt 4) wurde eine Grundschuld zugunsten der Sparkasse UnnaKamen in Höhe von TEuro 9.400 eingetragen. Als Sicherheit für die weiteren Darlehen der Sparkasse UnnaKamen sind eine Grundschuld in Höhe von TEuro 2.000 und eine Grundschuld in Höhe von TEuro 5.000 eingetragen.

Als Sicherheit für die Darlehen der Volksbank Bönen eG ist eine Grundschuld in Höhe von TEuro 2.000 und eine Grundschuld in Höhe von TEuro 12.000 zugunsten der Volksbank Bönen eG eingetragen.

Geschäftsführung

Geschäftsführer im Geschäftsjahr waren Herr Dipl.-Ing. Hans-Peter Meid, Recklinghausen (bis zum 30.03.2021) und Herr Dipl.-Kfm. Lutz Pokrandt, Kempen (ab dem 31.03.2021). Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung gemäß § 285 Nr. 9 Buchstabe a HGB wird unter Berücksichtigung der Schutzklausel (§ 286 Abs. 4 HGB) verzichtet.

Mitarbeiter

Die durchschnittliche Mitarbeiteranzahl ohne Auszubildende betrug im Abschlussjahr 362 (Vorjahr: 374). Hiervon waren 244 (Vorjahr: 259) gewerbliche Mitarbeiter, 118 (Vorjahr: 115) Angestellte.

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das für das Geschäftsjahr 2021 berechnete Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt TEuro 85. Es entfällt auf folgende Leistungen:

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, sind nicht eingetreten.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den ausgewiesenen Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens (erweiterte Bruttodarstellung) zum 31. Dezember 2021

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die PharmLog Pharma Logistik GmbH, Bönen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der PharmLog Pharma Logistik GmbH, Bönen, – bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden – geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der PharmLog Pharma Logistik GmbH, Bönen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der Jahresabschluss 2021 wurde durch Gesellschafterbeschluss am 24.03., 25.03., 28.03., 31.03.2022 und 12.05.2022 im Umlaufverfahren festgestellt.

Der ausgewiesene Jahresüberschuss wird auf neue Rechnung vorgetragen. Dem Geschäftsführer wurde Entlastung erteilt.